Отчет о движении денежных средств составляется на кассовой основе, то есть на основе реально полученных или выплаченных сумм денег. Этот отчет состоит из трех частей. По сути, результаты этих частей показывают нам:
Почему этот отчет так хорош? Потому что в нем скрыта откровенная правда! Часто предприниматель думает:
«На расчетном счете есть деньги — живем!»
или
«Прибыль большая — живем!»
На самом деле же может оказаться так, что деньги поступили на счет из других источников, не связанных с бизнесом, или год завершился с прибылью, но деньги были заморожены в основном капитале, который не приносит достаточного дохода, и компания неспособна платить по обязательствам. Всё это видно из отчета о движении денежных средств — и даже больше!
Какие еще оценки можно сделать на основе этого удивительного отчета?
– Может ли компания вообще генерировать деньги из своей деятельности?
– Как компания использовала полученные деньги?
– Как финансируется деятельность компании?
– Можно ли ожидать трудностей?
– Способна ли компания платить проценты и дивиденды?
– Сколько денег поступило (или было выведено) из бизнеса, при покупке или продаже основных средств, по операциям с кредитами?
– Можно составлять прогнозы на будущее.
Лично я считаю, что отчет о движении денежных средств должен стать «must-have» для каждого предпринимателя. Попросите хотя бы один раз у вашего бухгалтера этот отчет и вместе его проанализируйте. Уверен, цифры могут вас очень удивить. Подумайте только, что можно начать делать после получения этой информации! Именно так! Вы сможете управлять своими цифрами, а не плыть по течению. Отличная возможность начать с нового года! При необходимости — обращайтесь за помощью — мы здесь и с радостью поможем!
